Используя данные отчетов ООО «Торговый Дом «Союз» за 2010 год, становится возможно провести расчет и анализ основных показателей выполнения плана розничного товарооборота по предприятию (таблица 2.4).

Таблица 7 - Показатели выполнения плана розничного товарооборота ООО «Торговый Дом «Союз» в 2010 году

Таким образом, в целом по ООО «Торговый Дом «Союз» план объема продаж в 2010 году был выполнен на 100,6%.

При этом по всем отделам наблюдалось перевыполнение плана продаж - по отделу женской одежды - на 0,2%, по отделу мужской одежды - на 1,1%, по отделу детской одежды - на 0,7%, по отделу обуви - на 0,8%.

Таблица 8 - Удельный вес объемов продаж по кварталам в годовом объеме продаж ООО «Торговый Дом «Союз» за 2010 год

На основании данных анализа можно сделать вывод, что, в целом, деятельность ООО «Торговый Дом «Союз» в 2010 году с точки зрения выполнения плановых данных по объему продаж можно охарактеризовать положительно, при этом качество планирования также было высоким - фактические данные отличаются от плановых не более чем на 1-2%.

На втором этапе анализа определяется ритмичность выполнения плана оборота по кварталам. Результаты проведения анализа структуры товарооборота по кварталам 2010 года представлены в табл. 8.

На рис. 6 изображено распределение годового объема продаж ООО «Торговый Дом «Союз» по кварталам 2010 года.

Наибольший объем продаж по ООО «Торговый Дом «Союз» был достигнут в 4 квартале 2010 года - 28457 тыс. р., что составило 36,9% от годового объема продаж. Объем продаж в 3 квартале составил 28,1% от годового товарооборота, во втором квартале - только 16,7%, а в первом квартале - 18,3%.